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Bandeiras vermelhas significam situações que merecem atenção especial e que devem ser cuidadosamente observadas por gestores e, de forma mandatória, por compliance officers e auditores. São, em resumo, sinais de alerta, que não devem, nem podem ser ignorados.

Agindo com foco preventivo, especialmente em processos de gerenciamento de risco, as bandeiras vermelhas podem ajudar a evitar inúmeros problemas para a empresa, sejam esses problemas causados de forma intencional ou não, pelo agente.

Esse artigo tem o propósito de enumerar uma vasta lista dessas bandeiras vermelhas, não exaustiva, mas que merece o devido cuidado por parte de todos. Passemos à lista abaixo:

• Aumento ou queda abrupta de vendas em um mercado estável ou com tendências contrárias ao movimento de vendas;
• Ausência de contratos escritos ou documentação que evidencie a transação (ex: nota fiscal, recibo, etc);
• Ausência de controle de inventário interno e em distribuidores;
• Ausência de documentos para reembolso de despesas (ex: nota fiscal, recibo, etc);
• Ausência de um programa de compliance;
• Blindagem de algum fornecedor de bens ou serviços internamente, não permitindo que o mesmo seja conhecido dos demais colaboradores;
• Concentração de pagamentos a um prestador de serviço;
• Contas contábeis genéricas que podem esconder pagamentos inadequados ou ilícitos;
• Contratação de parentes de funcionários públicos, clientes ou fornecedores;
• Contratação de serviços sem uma necessidade legítima de negócio;
• Contratos ou acordos não possuem datas definidas para a entrega de bens ou serviços;
• Diferimento de pagamentos para o mesmo prestador de serviço;
• Doações filantrópicas efetuadas a indivíduos;
• Doações filantrópicas ligadas ou a pedido de algum político ou funcionário público;
• Due diligence apontando problemas com o fornecedor de bens ou serviços;
• Exigência de pagamento antecipado para a compra de bens ou serviços;
• Falta de detalhamento nos serviços a serem prestados;
• Fornecedor de serviços indicado por funcionário público;
• Fornecedor de serviços tem interação com funcionário público;
• Fornecedor é novo no mercado;
• Fornecedor não tem a qualificação necessária para fornecer o serviço com a qualidade esperada;
• Fornecedor recusa-se a submeter-se a uma due diligence;
• Histórico de fraudes ou corrupção;
• Honorários de êxito;
• Hospitalidade em excesso ou com locais ou artigos de luxo;
• Incompatibilidade da compra com a necessidade da empresa;
• Livros contábeis não atualizados e balanceados;
• Não aplicação de medidas disciplinares em casos de violação de conduta;
• Negócios com empresas de parentes ou cuja gestação é feita por parentes;
• Pagamento na contratação de serviços por valor acima do valor de mercado, especialmente se o objetivo depender de alguma ação governamental;
• Pagamento em dinheiro (em espécie) para alguém ou de alguém;
• Pagamento em valor acima dos limites estipulados pela empresa ou pelos códigos de conduta das associações do setor;
• Pagamento ou reembolso de despesas de acompanhantes de funcionários públicos, clientes ou fornecedores;
• Pagamentos para autoridades ou um terceiro a pedido da autoridade;
• Presentes dados a funcionários públicos, clientes ou fornecedores;
• Presentes recebidos de fornecedores;
• Prestação de um serviço para um terceiro e pagamento para outro;
• Relatórios de despesas genéricos, sem detalhamento ou com informações falsas;
• Rumores de que o prestador de bens ou serviços tem interação com funcionário público ou tem desgaste em sua imagem e reputação;
• Separação de pagamentos e despesas pessoais de pagamentos e despesas corporativas;
• Subcontratação de terceiros, sem lhes ser obrigatórias as mesmas obrigações do contratado;
• Superfaturamento;
• Transações com fornecedores de bens ou serviços não cadastrados ou validados internamente;
• Transações não contabilizadas ou contabilizadas erroneamente de forma intencional; e
• Transferências de valores para / de contas bancárias fora do país onde a empresa não opera.

Qualquer empresa que queira evitar problemas para o negócio, pode prestar maior atenção a esses pontos.

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